📍Налоги на доходы иностранных граждан в Сербии
Если вы — иностранный гражданин, проживающий или работающий в Сербии, крайне важно понять, как на вас распространяется налоговое законодательство. Независимо от того, ведёте ли вы бизнес, работаете по трудовому договору или дистанционно, знание налоговых обязательств поможет вам избежать штрафов, стресса и потери времени.
В этом руководстве мы рассмотрим три основные ситуации:
1️⃣ Если вы трудоустроены в сербской компании
Какой налог применяется к вашей зарплате, как начисляются взносы и какие налоговые льготы действуют для новых резидентов.
2️⃣ Если вы работаете как самозанятый специалист или фрилансер, зарегистрированный в Сербии
Какие доходы облагаются налогом, как их декларировать и какие расходы можно вычесть.
3️⃣ Если вы цифровой кочевник или удалённый сотрудник иностранной компании
Что происходит, когда вы физически находитесь в Сербии, но работаете на иностранного работодателя — включая статус налогового резидента и момент, когда возникают местные налоговые обязательства.
📍 Иностранные сотрудники в Сербии: Объяснение налоговых правил
Кто обязан платить налог на доходы в Сербии?
Каждый, кто работает в Сербии, включая иностранных граждан, обязан платить налог на доходы физических лиц. Налог начисляется на зарплату, получаемую по официальному трудовому договору, заключённому в соответствии с трудовым законодательством Сербии.
✅ Ставка и база налогообложения
Налоговая ставка: 10%
В 2024 году ежемесячный необлагаемый минимум: 25 000 динаров
Налог начисляется только на сумму, превышающую этот минимум
Порог ежегодно индексируется в зависимости от инфляции
💸 Кто уплачивает налог?
Ваш работодатель:
Рассчитывает сумму налога
Удерживает её из вашей зарплаты
Перечисляет налог государству при каждой выплате
Такой порядок гарантирует соблюдение законодательства на дату фактической выплаты дохода.
🛡️ Взносы в систему социального страхования
Вы и ваш работодатель обязаны делать отчисления в фонд:
Пенсионного и инвалидного страхования
Медицинского страхования
Страхования от безработицы
| Тип взноса | Общая ставка | Ваша доля | Доля работодателя |
|---|---|---|---|
| Пенсия и инвалидность | 24% | 14% | 10% |
| Медицинское страхование | 10.3% | 5.15% | 5.15% |
| Безработица | 0.75% | 0.75% | 0% |
Работодатель ежемесячно удерживает и перечисляет обе части. Вам не нужно делать это самостоятельно.
🌟 Льготы для новых налоговых резидентов
Вы можете получить 70% скидку на налоговую базу и социальные взносы, если:
Вы не проживали в Сербии в течение 24 месяцев до заключения трудового договора
Вам меньше 40 лет и вы обучались или проходили стажировку за рубежом не менее 12 месяцев до начала работы
Льгота действует в течение 5 лет с момента заключения трудового договора.
Для её получения нужно:
Зарегистрироваться как налоговый резидент Сербии
Вступить в систему социального страхования
✍️ Резюме
Если вы работаете в Сербии по трудовому договору:
Платите 10% налога на суммы свыше 25 000 RSD в месяц
Работодатель занимается расчётом и уплатой налога
Делаете взносы в социальную систему вместе с работодателем
Может применяться льгота в 70% для новых резидентов
📧 Свяжитесь с нами: [email protected]
📞 Позвоните: +381 11 328 1914
🌐 Посетите: www.statt.rs
🧑💼 Самозанятые иностранцы в Сербии: как платить налоги
Если вы — иностранный гражданин, зарегистрированный в Сербии как предприниматель или фрилансер, важно понимать, как облагаются ваши доходы.
📍 Кто считается самозанятым?
Если вы зарегистрировали независимую деятельность в Сербии (например, как предузетник), вы считаетесь самозанятым и должны:
Платить налог на доход
Делать взносы в соцстрах
💰 Ставка и варианты расчёта
Ставка налога — 10%, а налоговая база зависит от модели расчёта:
По фактической прибыли — доход минус расходы
Фиксированная сумма (паушальное налогообложение) — налог определяется решением налоговой службы, если выполнены условия
👉 В первом случае вы сами подаёте декларацию
👉 Во втором — налоговая инспекция направляет расчёт
🛡️ Взносы для предпринимателей
Вы также обязаны самостоятельно уплачивать взносы:
| Тип взноса | Ставка (%) |
|---|---|
| Пенсионное и инвалидное страхование | 24% |
| Медицинское страхование | 10.3% |
| Безработица | 0.75% |
Оплата происходит ежемесячно в виде авансовых платежей.
📄 Подробнее
Подробная информация и формы доступны на сайте Налоговой службы Сербии.
💡 Также вы можете скачать их [информационный лист для самозанятых физических лиц].
📧 По вопросам регистрации и отчётности: [email protected]
📞 Звоните: +381 11 328 1914
🌐 Подробнее: www.statt.rs
🌍 Цифровые кочевники в Сербии: Нужно ли платить налоги?
Если вы — удалённый работник или цифровой кочевник, находящийся в Сербии, вам важно знать, как на вас распространяется налоговое законодательство.
📌 Кто обязан платить?
Вы обязаны платить налог и взносы, если:
Вы — иностранец, не являющийся резидентом
Получаете доход от иностранных юридических или физических лиц
Работаете в Сербии, но ваш работодатель не удерживает налоги
💡 Какие доходы облагаются?
Авторские и смежные права
Фриланс и услуги
Любая работа, выполненная на территории Сербии
Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги.
📅 Когда и как платить?
Налог уплачивается ежеквартально
Декларация подаётся в течение 30 дней после окончания квартала
В тот же срок вы платите налог
⚖️ Два способа расчёта
Вы можете выбирать модель налогообложения каждый квартал.
📘 Модель 1 — фиксированные расходы
Стандартные расходы: 103 296 RSD
Ставка налога: 20%
База по пенсии: налогооблагаемый доход
База по медицине: не менее 3 × 15% от средней зарплаты в Сербии
📗 Модель 2 — комбинированная
Расходы: 62 300 RSD + 34% от брутто-дохода
Ставка налога: 10%
Остальные базы — те же
✅ Модель можно менять каждый квартал.
🔁 Особый случай: направленные сотрудники
Если вас направил иностранный работодатель:
Ваш доход подлежит налогообложению в Сербии
Но возможно применение международных соглашений, освобождающих от налога
Проверьте, действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Сербией и вашей страной.
✍️ Резюме
Если вы работаете удалённо из Сербии:
Сами рассчитываете и уплачиваете налог
Делаете это ежеквартально
Выбираете модель расчёта каждый квартал
Проверьте наличие соглашений между странами
📧 Нужна помощь? Пишите: [email protected]
📞 Или звоните: +381 11 328 1914
🌐 Подробнее: www.statt.rs
✅ Хотите профессиональную юридическую помощь?
Если вы серьёзно рассматриваете переезд или работу в Сербии и хотите провести полную юридическую проверку, включая налоги, резидентство и другие важные аспекты — наша команда готова помочь.
👉 Оформите заявку на Premium-пакет и получите персональную поддержку юриста.
